Все знают, что спокойно спать можно, лишь заплатив налоги. А налоговый мир совсем не прост, и разобраться в огромном количестве различных налогов тоже непросто, особенно начинающему предпринимателю. Ведь в этом деле можно попасть в очень неприятную ситуацию из-за банальной невнимательности или простого незнания. Поэтому, если вы еще не очень хорошо ориентируетесь в сфере налогов, хотите освежить знания или планируете открыть свое дело, будет очень полезна информация о том, какие существуют стандартныеналоги ИП.
Форма и размер налогообложения довольно сильно зависит от денежного оборота, количества сотрудников и осуществляемой предприятием или организацией деятельности, но общие для всех индивидуальных предпринимателей налоги вполне можно объединить в схему из трех элементов: налог на прибыль + налог за сотрудников + фиксированные платежи. Давайте рассмотрим каждый из них подробнее.
Налоги ИП, которые будут накладываться на сумму общего годового оборота, в первую очередь зависят от выбранной системы налогообложения. Каждая из форм имеет свои нюансы, и выбирать нужно, тщательно учитывая все особенности и специфику конкретного предприятия, и, конечно же, экономическую целесообразность. Выбор формы налогообложения является добровольным, и каждый предприниматель имеет право выбрать любую из существующих систем, соответствующую выполняемой деятельности.
Системы налогообложения
Общее налогообложение (ОСН) предполагает полную отчетность и подробное ведение налогов. В таком случае доля, которую составят налоги ИП, будет довольно значительной, поэтому такую систему нужно выбирать только в случае обоснованной необходимости – к примеру, при численном штате, плотном сотрудничестве с клиентами на НДС или при деятельности, связанной с таможенными процедурами.
Упрощенное налогообложение (УСН) лучше всего подходит для небольших предприятий и чаще всего является самым выгодным. В данном случае предприниматель выплачивает процентную ставку в зависимости от выбранной схемы: 5% от общего дохода либо 15% от разности «доходы минус расходы».
«Единый (вмененный) налог» (ЕНВД) также выгодная и весьма удобная форма уплаты налогов. Ее главная особенность - это то, что предприниматель выплачивает налог в строго установленном государством размере, в зависимости от рода деятельности, то есть процент налога будет накладываться на предполагаемую, а не фактическую сумму дохода, что значительно упрощает ведение бухгалтерии.
Патентное налогообложение (ПСН) – в данном случае налоги ИП заменяются приобретением специальных патентов на определенный вид деятельности в заданном регионе.
В случае если предприниматель использует наемный труд, он становится налоговым агентом, что предполагает ведение дополнительной документации. Ежемесячно начисляется подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от зарплаты сотрудника, также каждый месяц необходимо осуществлять выплаты в страховые внебюджетные фонды.
Независимо от выполняемой деятельности, размера прибыли (или даже ее отсутствия) и выбранной формы налогообложения, каждый предприниматель должен выплачивать страховой взнос за себя и фиксированный взнос. Сумма выплат не зависит от размера прибыли и вносится равными частями каждые 4 месяца.